ИП или ООО: что лучше открыть?

Содержание

Что выбрать ИП или ОООВ 2016 г. Правительство приняло антикризисный план на будущий год, в котором много внимания посвящено развитию среднего и малого бизнеса в России, его перспективам, упрощению бюрократических и налоговых нагрузок.

Зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель или открыть собственную организацию стало быстрее, выгоднее и безопаснее, чем незаконно скрывать свои доходы от государства.

Решив узаконить свою коммерческую деятельность, необходимо определиться, что лучше — ИП или ООО, а значит, рассмотреть основные отличия, плюсы и минусы обеих правовых форм.

Содержание:

Понятие ИП и ООО

Понятие индивидуального предпринимателяВ соответствии со ст. 23 ГК РФ физическое лицо вправе быть предпринимателем без образования юридического лица.

К ИП применяются нормы гражданского права, регулирующие деятельность юридических лиц, если иное не прописано в отдельных законодательных актах.

Особого закона, посвященного деятельности ИП, нет.

Регистрация осуществляется по ФЗ № 129 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», налоговая отчетность — по НК РФ, деятельность — на основании Конституции и ГК РФ.

Из-за ограничений на ведение определенных видов деятельности и расширения на федеральный уровень, ИП практически всегда представляют малый бизнес с 1 филиалом.

В апреле 2016 г. в нашей стране зарегистрировано более 3,5 млн ИП (статистика «Картотека»).

Что такое ОООООО — юридическое лицо, созданное одним или несколькими учредителями, которые несут солидарную ответственность по обязательствам общества в пределах уставного капитала.

Читайте дополнительно в этой статье о порядке внесения изменений в учредительные документы предприятия.

Правовая база деятельности таких организаций составляет ФЗ № 14 «Об ООО», ФЗ № 129 (о регистрации), Конституция и кодексы РФ.

ООО создается без ограничения по видам и территории деятельности, может иметь несколько филиалов в разных регионах.

Таким образом, общество — практически всегда средний или крупный бизнес.

В 2016 г. зарегистрировано более 4 млн. обществ с ограниченной ответственностью по статистике «Картотека»).

В чем отличия?

В законах четко прописаны основные отличии ИП от ООО.

Виды деятельности

Виды деятельности ИПУ ИП есть ограничения на определенные виды деятельности, в том числе:

  • производство и реализация алкоголя (кроме пива);
  • туристические услуги;
  • открытие ломбардов;
  • банковская и инвестиционная деятельность;
  • производство лекарств;
  • страхование.

У юридического лица подобных ограничений нет.

Имущественная ответственность

По обязательствам предприниматель отвечает личным имуществом, за исключением того, что по ГК РФ не может быть изъято (единственное жилье, предметы и продукты питания, необходимые для поддержания жизни).

Учредители общества отвечают по обязательствам организации лишь в пределах уставного капитала.

Это не означает, что можно взять кредит и не выплачивать его: ГК РФ предусмотрена субсидиарная ответственность, при которой отвечать по закону придется учредителям или работникам фирмы, если только они не докажут, что действовали в ее интересах.

Порядок и стоимость регистрации

Регистрация ИПИП регистрирует один человек на адрес прописки с оплатой госпошлины в размере 800 руб.

Учредителями ООО могут выступать несколько человек.

Обязателен юридический адрес, оплата налога 4000 руб. и уставного капитала (10 тыс. руб. на расчетный счет).

Взносы

Для ИП предусмотрено 5 систем налогообложения, в том числе приобретение патента. Размер налоговых выплат может быть уменьшен на величину взносов в ФПС, ФСС и ФОМС.

Отчетность вправе вести и сдавать сам предприниматель, онлайн или через почту.

Для ООО патентная система недоступна. Предусматривается ведение полной бухгалтерской отчетности.

Владение выручкой

ИП вправе распоряжаться всеми полученными доходами по своему усмотрению без уплаты налога с них.

Выручка, полученная в ООО — собственность общества.

Учредители могут получать зарплату как работники компании, а также поквартально — дивиденды с выплатой налога на доходы физических лиц.

Закрытие ИП и ООО

Ликвидация ОООИП достаточно оплатить взнос в налоговую службу и написать заявление на закрытие.

В случае общества процесс прекращения его деятельности сопряжен со сбором и подписанием бумаг, оплаты нескольких видов налогов и в среднем занимает 3–4 месяца.

Смотрите подробней о порядке ликвидации предприятия тут.

Преимущества и недостатки

Рассмотрим далее более детально преимущества и недостатки образования ИП и ООО.

Плюсы и минусы образования ИП

Преимущества ИППреимущества:

  • простая регистрация, небольшие первоначальные траты;
  • свобода распоряжаться доходами без уплаты налогов;
  • есть патентная система;
  • ведение упрощенной бухгалтерской отчетности;
  • не обязательно открытие расчетного счета, наличие кассы;
  • ИП сам принимает решения;
  • простая ликвидация.

 
 
 
 
Недостатки ИПНедостатки:

  1. обязателен фиксированный платеж в ПФР;
  2. большие личные риски;
  3. доступны не все виды деятельности;
  4. «Не солидно», меньше инвестиций и доверия банков;
  5. нельзя переоформить на другого человека.

Плюсы и минусы открытия ООО

Преимущества открытия ОООПлюсы

  • нет ограничений на виды деятельности;
  • можно расширяться, открывать филиалы;
  • нет личной ответственности учредителей;
  • «Солидно», можно рассчитывать на крупные инвестиции и кредиты;
  • можно открыть вместе с друзьями;
  • просто переоформить или продать бизнес.

Минусы

Недостатки ООО

  1. сложная регистрация;
  2. большие первоначальные траты: взнос за открытие, уставной капитал;
  3. обязателен хотя бы один оформленный сотрудник с отчислениями в фонды и отчетностью работодателя. Смотрите подробней тут, что делать, если работодатель не платит зарплату;
  4. обязателен бухгалтер;
  5. не предусмотрена патентная система налогообложения;
  6. строгая кассовая дисциплина, содержание расчетного счета, ведение книги расходов;
  7. сложно и долго ликвидируется.
Решения, в т. ч. хозяйственного плана, коллективные и подлежат протоколированию (проверяется налоговой службой).

Что лучше открыть?

ООО или ИП

Решая, что открыть — ИП или ООО — принимают в расчет несколько факторов:

  • на некоторые виды деятельности подойдет только юридическое лицо (для торговли алкогольной продукцией, производства лекарств и т. д.);
  • Налогообложение ИП и ООО

  • необходимо посчитать налоговые выгоды от той и другой правовой формы. Налоги на работников и государству по выбранной систему налогообложения в ИП и ООО одинаковы.

    Единственное отличие при ОСНО (основной системе): 20 % доходов отдает общество, 13 % — ИП как физическое лицо.

    Кроме того, ИП выплачивает фиксированную сумму в ПФР (23153,33 в 2016 г.), даже если работает один.

    Однако на эту цифру можно уменьшить общий налог, тогда как льготы для общества предусматривают уменьшение налоговой нагрузки лишь на 50 % суммы отчислений в Пенсионный фонд;

  • если в перспективах — расширение бизнеса, выход на новые рынки, открытие юридического лица будет лучшим решением.
Иногда собственники бизнеса принимают компромиссное решение, чтобы упростить ведение дел и уменьшить налоги: регистрируют одновременно ИП и ООО.

Например, если открывается магазин, торгующий продуктами питания (регистрируется на ИП) и спиртным (ООО).

Как правильно оформить договор займа между ИП и ООО?

Договор займа между ИП и ОООВ таких случаях возникают определенные финансовые и имущественные отношения между ИП и ООО, зарегистрированные на одного человека.

В некоторых случаях перевод денег с расчетных счетов позволяет быстро выводить деньги из бизнеса или закупать необходимое оборудование без уплаты налогов.

Беспроцентные займы между ИП и ООО регулируются гл. 45 ГК РФ («Заем и кредит»). В этом случае:

  1. у ООО не появляется доход в виде материальной выгоды, соответственно, нет необходимости оплачивать налог в него;
  2. у ИП также не увеличивается налоговая база, а денежными средствами, пришедшими или возвращенными по договору займа он может использовать на свое усмотрение.
Договор займа заключается по образцу между ИП и организацией в лице директора. В нем приписываются сумма займа, его цели, порядок и срок возвращения долга.

Документ подписывается обеими сторонами, ставится печать и заверяется нотариально.

Частые вопросы

Какой размер госпошлины при регистрации ИП в 2016 г.?

Размер обязательного денежного сбора, подлежащего уплате при регистрации ИП, составляет 800 рублей. Размер госпошлины указан в налоговом кодексе РФ в ст.333.33.

Эта сумма одинакова во всех субъектах РФ.

Независимо от того, подает вы документы на регистрацию непосредственно в налоговый орган либо осуществляет это с помощью одного из многофункциональных центров, величина госпошлины будет ни меньше, ни больше 800 рублей.

Стоит также отметить, что для оплаты данного вида государственной процедуры не предусмотрено никаких льгот.

Какой размер госпошлины предусмотрен при регистрации ООО в 2016 г.?

В 2016 году граждане для открытия собственного общества с ограниченной ответственностью необходимо будет выплатить в пользу государственного бюджета 4 тысячи рублей. Эта сумма была установлена еще в 2015 году и пока не изменялась.

Так как участниками одного ООО могут быть не один, а несколько человек, то обязательство по выплате данной суммы делится между ними в равных долях.

Важно: квитанция по госпошлине оплачивается после полного подписания протокола собрания. Это объясняется тем, что оплата не должна быть осуществлена ранее составления и подписания учредительных документов.